Каждый год миллионы россиян сталкиваются с необходимостью подать декларацию 3-НДФЛ. Для многих это слово ассоциируется со сложностями, цифрами и очередями в налоговой. Но на самом деле, в этом процессе нет ничего страшного. Если вы продали квартиру, получили доход от аренды или работали как самозанятый, но по договору ГПХ — эта статья для вас.
Мы подготовили подробную пошаговую инструкцию, которая поможет вам самостоятельно, быстро и правильно заполнить и подать налоговую декларацию, а также вернуть часть уплаченных государству денег.
Что такое 3-НДФЛ и кто обязан ее подавать?
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, в котором вы отчитываетесь перед государством о всех полученных вами за год доходах, с которых не был удержан налог. Подавать ее обязаны определенные категории граждан.
Вы обязаны подать декларацию, если:
- Продали имущество (квартиру, дом, автомобиль, долю в бизнесе), которым владели менее минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет).
- Получили доход от сдачи имущества в аренду.
- Получили доход из-за рубежа.
- Подарили вам недвижимость, акции или долю в ООО от человека, не являющегося вашим близким родственником.
- Занимались частной практикой (нотариусы, адвокаты, репетиторы и т.д.).
- Выиграли в лотерею или получили другой выигрыш.
Вы можете подать декларацию ДОБРОВОЛЬНО, чтобы вернуть налог:
- При покупке квартиры, дома или строительстве жилья (имущественный вычет).
- При оплате своего образования, образования детей, лечения или покупки лекарств (социальный вычет).
- При оплате добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения.
- При осуществлении благотворительности.
Срок подачи декларации: Подать декларацию по доходам прошлого года необходимо до 30 апреля текущего года. Если же вы подаете декларацию только для получения вычета, срок не ограничен — вы можете сделать это в любое время в течение года.
Подготовка к заполнению: что понадобится?
Прежде чем открывать программу, соберите все необходимые документы. Это сэкономит вам массу времени.
- Паспорт РФ (данные будут нужны для заполнения титульного листа).
- ИНН (также указывается в декларации).
- Справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Если вы работали по найму, их вам должен выдать работодатель. Если доходов из разных источников несколько — нужны все справки.
- Документы, подтверждающие право на вычет:
- Для имущественного вычета: договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате (чеки, платежки), свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРН).
- Для социального вычета: договор с медицинским или образовательным учреждением, лицензия учреждения, документы об оплате (чеки, справка об оплате медицинских услуг).
- Реквизиты вашего банковского счета, на который вы хотите получить перечисление налога (в случае переплаты).
Шаг 1: Скачиваем и устанавливаем программу «Декларация»
Самый удобный и официальный способ заполнить 3-НДФЛ — это бесплатная программа от Федеральной налоговой службы (ФНС). Она доступна для скачивания на официальном сайте nalog.gov.ru в разделе «Программные средства / Декларация».
Программа доступна для ОС Windows, Linux и macOS. После установки запустите ее и создайте новую декларацию за нужный вам год.
Шаг 2: Заполняем титульный лист
Это самая простая часть. Вам нужно последовательно внести данные:
- Налоговый период (год): выбираете год, за который сдаете декларацию.
- ИНН: вводится автоматически из настроек программы.
- ФИО, паспортные данные, адрес регистрации.
- Код категории налогоплательщика: для большинства это «760» — «Иное физическое лицо».
- Количество листов декларации: программа подставит сама.
- Достоверность сведений: указываете, кто подает декларацию (обычно «1» — сам налогоплательщик).
На этом этапе важно быть внимательным и сверять данные с паспортом.
Шаг 3: Заполняем разделы с доходами
Это ядро вашей декларации. Здесь вы отражаете все доходы, полученные за год.
- Перейдите в раздел «Доходы, полученные в РФ».
- Нажмите «Добавить» и введите данные из вашей справки 2-НДФЛ.
- Вам потребуется ввести:
- Код дохода: например, «2000» — зарплата, «1500» — доход от продажи доли в ООО.
- Код вычета: например, «503» — вычет при продаже имущества.
- Сумма дохода и сумма налога удержанного (берутся из 2-НДФЛ).
- Если справок 2-НДФЛ несколько (например, вы сменили работу), добавьте данные по каждому работодателю.
Программа автоматически рассчитает общую сумму дохода и сумму налога к уплате или возврату.
Шаг 4: Заполняем разделы с налоговыми вычетами
Этот шаг — для тех, кто хочет вернуть деньги.
- Имущественные налоговые вычеты: Перейдите в соответствующий раздел. Вам нужно будет выбрать вид вычета (при покупке жилья, при продаже имущества) и указать суммы расходов. При продаже, например, вы указываете сумму, за которую продали имущество, и сумму, за которую купили его (или 1 млн руб. вычета, если покупка не подтверждена).
- Социальные налоговые вычеты: В этом разделе укажите суммы, потраченные на лечение, обучение, благотворительность. Не забудьте, что по некоторым вычетам есть лимиты (например, 120 000 руб. в год на свое лечение и обучение).
Все данные должны быть подтверждены собранными вами документами.
Шаг 5: Проверка, сохранение и распечатка
После заполнения всех данных программа автоматически сформирует итоговые разделы декларации: «Расчет налоговой базы» и «Сумма налога».
- Обязательно проверьте все введенные данные. Ошибка в одной цифре может привести к отказу.
- Нажмите кнопку «Проверка». Программа покажет, есть ли критические ошибки.
- Сохраните файл декларации на компьютере.
- Распечатайте декларацию. Она формируется в виде брошюры. Вам понадобится два экземпляра: один для налоговой, второй с отметкой о приеме останется у вас.
Шаг 6: Подача декларации в налоговую инспекцию
У вас есть несколько удобных способов подать готовую декларацию:
- Лично в инспекции. Отнесите распечатанную и подписанную декларацию, а также копии документов, подтверждающих право на вычеты, в вашу территориальную налоговую инспекцию. Вам поставят отметку о приеме на втором экземпляре.
- Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Это самый современный и удобный способ.
- Зайдите в ЛКН на сайте nalog.ru.
- В разделе «Жизненные ситуации» выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Загрузите подготовленный в программе файл (в формаоде .xml).
- Приложите сканы всех подтверждающих документов.
- Декларация считается поданной с момента ее отправки.
- Через МФЦ («Мои документы»). Многие МФЦ теперь также принимают налоговые декларации.
- По почте. Отправьте ценным письмом с описью вложения. Днем подачи будет считаться дата отправки.
Что делать после подачи декларации?
- Если вы должны налог: оплатите его до 15 июля, чтобы избежать штрафов и пеней.
- Если вам должны вернуть налог: камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев. После ее успешного завершения деньги поступят на ваш счет в течение 1 месяца. Весь процесс занимает до 4 месяцев.
Частые ошибки и как их избежать
- Опечатки в паспортных данных и реквизитах счета. Перепроверяйте!
- Неполный пакет документов. Подавая декларацию на вычет, всегда прикладывайте копии подтверждающих документов.
- Неправильное применение вычетов. Внимательно изучите лимиты по вычетам, чтобы не завысить ожидаемую сумму возврата.
Подача декларации 3-НДФЛ — это не экзамен, а простая бюрократическая процедура. Современные цифровые сервисы ФНС максимально ее упростили. Следуя этой инструкции, вы легко справитесь с этой задачей самостоятельно и сэкономите на услугах посредников.
Удачи в декларировании и успешного возврата налогов